2022年11月7日-11月13日，發(fā)審委首發(fā)上會(huì)10家，通過(guò)9家。

1、愛(ài)迪特（秦皇島）科技股份有限公司

企業(yè)概況：愛(ài)迪特（秦皇島）科技股份有限公司是國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的口腔修復(fù)材料及口腔數(shù)字化設(shè)備提供商。自2007年成立起，公司始終致力于自主研發(fā)、生產(chǎn)、銷售具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的氧化鋯瓷塊等口腔修復(fù)材料，并依托對(duì)口腔醫(yī)療行業(yè)的深入理解和良好的客戶基礎(chǔ)，設(shè)計(jì)及銷售口腔數(shù)字化設(shè)備，通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新和數(shù)字化改造傳統(tǒng)齒科，助力口腔行業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型和智能化發(fā)展。

中介機(jī)構(gòu)：IPO保薦機(jī)構(gòu)為中信建投證券，發(fā)行人會(huì)計(jì)師為容誠(chéng)，律師為中倫。

發(fā)行概況：公司本次發(fā)行前的總股本為57,088,145股，本次擬公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股不超過(guò) 19,029,382 股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25%。

募資用途：此次IPO擬募資9.55億元，用于愛(ài)迪特牙科產(chǎn)業(yè)園-口腔CAD/CAM材料產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目、數(shù)字化口腔綜合服務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目、愛(ài)迪特牙科產(chǎn)業(yè)園-研發(fā)中試基地項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及上市標(biāo)準(zhǔn)：

根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020 年修訂）》2.1.2 條之規(guī)定，公司選擇的具體上市標(biāo)準(zhǔn)為“（一）最近兩年凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于 5,000 萬(wàn)元”。

2020 年度、2021 年度，發(fā)行人歸屬于母公司凈利潤(rùn)分別為 4,462.16 萬(wàn)元、5,534.37 萬(wàn)元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司凈利潤(rùn)分別為 4,474.53 萬(wàn)元和 5,173.35 萬(wàn)元。最近 2 個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)均為正數(shù)，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)，累計(jì)為 9,635.51 萬(wàn)元，不少于 5,000 萬(wàn)元，因此符合所選上市標(biāo)準(zhǔn)。

上市委會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題：

1.報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人對(duì)部分客戶采用口腔修復(fù)材料與口腔數(shù)字化設(shè)備類產(chǎn)品相結(jié)合的“聯(lián)動(dòng)銷售”模式?？蛻粜枰诩s定期間內(nèi)采購(gòu)一定金額的口腔修復(fù)材料/口腔數(shù)字化設(shè)備，當(dāng)客戶完成任務(wù)額后，發(fā)行人給予客戶一定價(jià)格折扣。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明“聯(lián)動(dòng)銷售”中給予客戶的價(jià)格折扣在客戶完成任務(wù)額前的估計(jì)基礎(chǔ)，以及相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.發(fā)行人境外銷售收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例分別為 38.13%、36.08%、44.49%及 57.01%，呈上升趨勢(shì)。發(fā)行人主要產(chǎn)品氧化鋯瓷塊的境外銷售毛利率高于境內(nèi)，且平均銷售單價(jià)出現(xiàn)逐年下降趨勢(shì)。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明主要產(chǎn)品境外毛利率較高的原因及合理性并說(shuō)明高毛利率的可持續(xù)性。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

相關(guān)資料借鑒：創(chuàng)業(yè)板官網(wǎng)、招股說(shuō)明書、 大象IPO等