2022年10月31日-11月6日，發(fā)審委首發(fā)上會15家，通過11家。

序號	板塊	公司名稱	結(jié)果	主承銷商	會計師 事務(wù)所	律師 事務(wù)所
1	深主板	寧波一彬電子科技 股份有限公司	通過	民生	信永中和	錦天城
2	科創(chuàng)板	江蘇華海誠科新材料 股份有限公司	通過	光大	中匯	世紀(jì) 同仁
3	科創(chuàng)板	美芯晟科技（北京） 股份有限公司	通過	中信建投	致同	中倫
4	科創(chuàng)板	無錫日聯(lián)科技 股份有限公司	通過	海通	容誠	國浩 （南京）
5	創(chuàng)業(yè)板	浙江豐茂科技 股份有限公司	通過	東方	立信	大成
6	創(chuàng)業(yè)板	江蘇潤陽新能源科技 股份有限公司	通過	海通	容誠	通力
7	創(chuàng)業(yè)板	寧波博菱電器 股份有限公司	通過	安信	容誠	中倫
8	創(chuàng)業(yè)板	歐冶云商股份有限公司	通過	中信	畢馬威 華振	方達(dá)
9	北證	荊州九菱科技 股份有限公司	通過	長江	中喜	眾勤
10	北證	廣東奔朗新材料 股份有限公司	通過	海通	立信	康達(dá)
11	北證	天津凱華絕緣材料 股份有限公司	通過	廣發(fā)	信永中和	金諾

 

（數(shù)據(jù)來源：證監(jiān)會官網(wǎng)資料整理）

1、江蘇潤陽新能源科技股份有限公司

企業(yè)概況：自2013年創(chuàng)立以來，公司緊抓全球新能源發(fā)展機(jī)遇，專注于高效太陽能電池片的研發(fā)和生產(chǎn)。公司是行業(yè)技術(shù)領(lǐng)先的光伏企業(yè)，秉承“科技改變世界、光伏守護(hù)地球”的使命，踐行“低調(diào)、實干、真誠、感恩”的企業(yè)文化，致力于實現(xiàn)給社會創(chuàng)造財富價值和清潔能源的企業(yè)愿景。

根據(jù)PV InfoLink統(tǒng)計，2020年和2021年公司太陽能電池片銷量均位居全球第三名，僅次于通威股份(600438.SH)、愛旭股份（600732.SH）。

IPO保薦機(jī)構(gòu)為海通證券，發(fā)行人會計師為容誠，律師為通力。

公司本次發(fā)行前總股本36,000萬股，本次擬公開發(fā)行股份不超過4,001萬股，不涉及股東公開發(fā)售股份，本次發(fā)行的股份占發(fā)行后公司總股本的比例不低于10.00%。

募資用途：此次IPO擬募資40億元，用于年產(chǎn)5萬噸高純多晶硅項目、年產(chǎn)5GW異質(zhì)結(jié)電池片生產(chǎn)項目、補(bǔ)充流動資金項目。

財務(wù)數(shù)據(jù)：2019-2021年及2022年1-6月，公司營業(yè)收入分別為30.26億元、47.98億元、106.17億元、89.77億元，凈利潤分別為2.43億元、5.13億元、4.85億元、5.06億元。選擇上市的標(biāo)準(zhǔn)為：最近兩年凈利潤均為正，且累計凈利潤不低于5000萬元。

上市委會議提出問詢的主要問題：

1.發(fā)行人2020年、2021年和2022年1-6月毛利率均高于同行業(yè)可比上市公司。請發(fā)行人說明：（1）毛利率高于同行業(yè)可比上市公司的原因及合理性；（2）毛利率變動趨勢與可比公司毛利率變動趨勢不一致的原因及合理性。請保薦人發(fā)表明確意見。

2.報告期內(nèi)，發(fā)行人對于光伏垂直一體化廠商的獨立購銷業(yè)務(wù)采用總額法核算，對“雙經(jīng)銷業(yè)務(wù)”模式業(yè)務(wù)按照凈額法確認(rèn)銷售金額。請發(fā)行人：（1）進(jìn)一步說明兩種模式劃分的準(zhǔn)確性和核算依據(jù)；（2）結(jié)合同行業(yè)公司“雙經(jīng)銷業(yè)務(wù)”開展情況，說明“雙經(jīng)銷業(yè)務(wù)”毛利率的合理性，與可比公司類似模式毛利率存在差異的原因；（3）說明是否存在應(yīng)收款項和應(yīng)付款項抵消的情形及其對壞賬準(zhǔn)備的影響。請保薦人發(fā)表明確意見。

需進(jìn)一步落實事項：

請發(fā)行人說明報告期內(nèi)應(yīng)收款項和應(yīng)付款項抵消的具體情況及其對壞賬準(zhǔn)備的影響，并在招股說明書中補(bǔ)充披露。

相關(guān)資料借鑒：創(chuàng)業(yè)板官網(wǎng)、招股說明書、大象IPO等