2023年12月11日-12月17日，發(fā)審委首發(fā)上會2家，通過2家。

（數(shù)據(jù)來源：證監(jiān)會官網(wǎng)資料整理）

（一）相關(guān)企業(yè)概況及上市委會議提出問詢的主要問題

1、深圳市龍圖光罩股份有限公司

企業(yè)概況：公司主營業(yè)務(wù)為半導(dǎo)體掩模版的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，是國內(nèi)稀缺的獨立第三方半導(dǎo)體掩模版廠商。公司緊跟國內(nèi)特色工藝半導(dǎo)體發(fā)展路線，不斷進行技術(shù)攻關(guān)和產(chǎn)品迭代，半導(dǎo)體掩模版對應(yīng)下游半導(dǎo)體產(chǎn)品的工藝節(jié)點從1μm逐步提升至130nm1，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于功率半導(dǎo)體、MEMS傳感器、IC封裝、模擬IC等特色工藝半導(dǎo)體領(lǐng)域，終端應(yīng)用涵蓋新能源、光伏發(fā)電、汽車電子、工業(yè)控制、無線通信、物聯(lián)網(wǎng)、消費電子等場景。

本次發(fā)行全部為公開發(fā)行新股，公司本次發(fā)行前總股本10,012.50萬股，本次擬公開發(fā)行不超過3,337.50萬股，占發(fā)行后公司總股本的比例不低于25%。

中介機構(gòu)：IPO保薦機構(gòu)海通證券，發(fā)行人會計師為大華，律師為信達(dá)。

募資用途：預(yù)計募集資金6.63億元，用于高端半導(dǎo)體芯片掩模版制造基地項目、高端半導(dǎo)體芯片掩模版研發(fā)中心項目以及補充流動資金項目。

選擇上市的標(biāo)準(zhǔn)為：預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于人民幣5,000萬元，或者預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣1億元。

財務(wù)數(shù)據(jù)：2020年至2023年上半年，公司營業(yè)收入分別為5269.26萬元、1.14億元、1.62億元及1.03億元；凈利潤為1,447.87萬元、4,116.42萬元、6,448.21萬元及4,019.61萬元。

上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題：

請發(fā)行人代表結(jié)合公司募投項目進展、相關(guān)技術(shù)儲備情況、第三代半導(dǎo)體掩模版市場空間及競爭格局等，說明本次募投項目的技術(shù)和經(jīng)濟可行性。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

2、江蘇中潤光能科技股份有限公司

企業(yè)概況：公司主營業(yè)務(wù)為高效太陽能電池片的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。根據(jù)PVInfoLink統(tǒng)計，2023年上半年公司電池片出貨量位居全球第三。截至2023年6月末公司擁有電池片產(chǎn)能45.04GW，2023年末公司電池片產(chǎn)能規(guī)模將擴大至超過50GW。

公司本次發(fā)行前總股本36,000萬股，本次擬公開發(fā)行股份不超過4,001萬股，不涉及股東公開發(fā)售股份，本次發(fā)行的股份占發(fā)行后公司總股本的比例不低于10%。

中介機構(gòu)：IPO保薦機構(gòu)海通證券，發(fā)行人會計師為中匯，律師為世紀(jì)同仁。

募資用途：預(yù)計募集資金23億元，用于年產(chǎn)8GW高效光伏電池項目（二期）以及補充流動資金項目。

選擇上市的標(biāo)準(zhǔn)為：預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于人民幣5,000萬元，或者預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣1億元。

財務(wù)數(shù)據(jù)：2020年至2023年上半年，公司營業(yè)收入分別為25.33億元、50.89億元、125.52億元、107.69億元；凈利潤為1.24億元、-1.96億元、8.34億元及9.34億元。

上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題：

1.經(jīng)營業(yè)績問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，發(fā)行人主營業(yè)務(wù)為高效太陽能電池片的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。報告期內(nèi)發(fā)行人營業(yè)收入分別為253,292.91萬元、508,890.60萬元、1,255,206.39萬元、1,076,890.70萬元，凈利潤分別為12,411.37萬元、-19,645.84萬元、83,416.16萬元、93,408.08萬元，主營業(yè)務(wù)毛利率分別為12.56%、5.28%、14.11%、15.00%。

請發(fā)行人：結(jié)合硅片價格走勢、行業(yè)發(fā)展周期、主要技術(shù)路線、自身競爭優(yōu)劣勢等，說明報告期內(nèi)經(jīng)營業(yè)績波動較大的原因及合理性，未來業(yè)績增長是否具有可持續(xù)性。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

2.財務(wù)內(nèi)控規(guī)范問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期內(nèi)，發(fā)行人曾經(jīng)存在轉(zhuǎn)貸、不規(guī)范票據(jù)使用、個人卡收支款項、與第三方進行資金拆借、被實際控制人及其關(guān)聯(lián)方占用資金等財務(wù)內(nèi)控不規(guī)范情形。

請發(fā)行人：（1）說明上述財務(wù)內(nèi)控不規(guī)范情形的原因，是否存在體外資金循環(huán)的情形；（2）說明資金占用對發(fā)行人內(nèi)控制度有效性是否構(gòu)成重大不利影響，發(fā)行人對上述財務(wù)內(nèi)控不規(guī)范情形整改和規(guī)范情況；（3）說明相關(guān)內(nèi)控制度是否健全有效。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

相關(guān)資料借鑒：上、深交所官網(wǎng)、招股說明書等