2023年12月18日-12月24日，發(fā)審委首發(fā)上會(huì)3家，通過3家。

（數(shù)據(jù)來源：證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)資料整理）

（一）相關(guān)企業(yè)概況及上市委會(huì)議提出問詢的主要問題

1、燦芯半導(dǎo)體（上海）股份有限公司

企業(yè)概況：公司是一家專注于提供一站式芯片定制服務(wù)的集成電路設(shè)計(jì)服務(wù)企業(yè)。公司定位于新一代信息技術(shù)領(lǐng)域，自成立至今一直致力于為客戶提供高價(jià)值、差異化的芯片設(shè)計(jì)服務(wù)，并以此研發(fā)形成了以大型SoC定制設(shè)計(jì)技術(shù)與半導(dǎo)體IP開發(fā)技術(shù)為核心的全方位技術(shù)服務(wù)體系。

公司本次發(fā)行前總股本為90,000,000股，本次發(fā)行股票數(shù)量為不超過30,000,000股，本次發(fā)行后總股本為不超過120,000,000股。

中介機(jī)構(gòu)：IPO保薦機(jī)構(gòu)海通證券，發(fā)行人會(huì)計(jì)師為容誠，律師為錦天城。

募資用途：預(yù)計(jì)募集資金6億元，用于網(wǎng)絡(luò)通信與計(jì)算芯片定制化解決方案平臺(tái)、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)與智慧城市的定制化芯片平臺(tái)以及高性能模擬IP建設(shè)平臺(tái)。

選擇上市的標(biāo)準(zhǔn)為：預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣1億元。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：報(bào)告期各期，燦芯股份實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入5.06億元、9.55億元、13.03億元及6.67億元；凈利潤為1,758.54萬元、4,361.09萬元、9,486.62萬元及1.09億元。

上市委會(huì)議現(xiàn)場問詢的主要問題：

無。

2、富嶺科技股份有限公司

企業(yè)概況：公司為國內(nèi)領(lǐng)先的塑料餐飲具制造企業(yè)，國家級(jí)制造業(yè)單項(xiàng)冠軍示范企業(yè)，工業(yè)產(chǎn)品綠色設(shè)計(jì)示范企業(yè)。公司以“綠色環(huán)保、造福地球”為企業(yè)使命，致力于以先進(jìn)技術(shù)打造世界一等的環(huán)保餐飲具制造企業(yè)。

本次發(fā)行前，公司總股本為44,199.00萬股，本次擬向社會(huì)公眾發(fā)行不低于14,733.00萬股人民幣普通股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25%。

中介機(jī)構(gòu)：IPO保薦機(jī)構(gòu)東興證券，發(fā)行人會(huì)計(jì)師為安永華明，律師為天冊(cè)。

募資用途：預(yù)計(jì)募集資金6.61億元，用于年產(chǎn)2萬噸可循環(huán)塑料制品、2萬噸生物降解塑料制品技改項(xiàng)目；研發(fā)中心升級(jí)項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動(dòng)資金。

選擇上市的標(biāo)準(zhǔn)為：最近三年凈利潤均為正，且最近三年凈利潤累計(jì)不低于1.5億元，最近一年凈利潤不低于6,000萬元，最近三年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)不低于1億元或者營業(yè)收入累計(jì)不低于10億元。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：報(bào)告期各期，富嶺股份實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入10.68億元、14.58億元、21.54億元及8.09億元；凈利潤為7,732.66萬元、1.16億元、2.53億元及9,807.75萬元。

上市委會(huì)議現(xiàn)場問詢的主要問題：

行業(yè)政策和經(jīng)營業(yè)績問題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，發(fā)行人主營產(chǎn)品包括塑料餐飲具、生物降解材料餐飲具等。報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人塑料餐飲具收入分別為99,137.12萬元、117,085.04萬元、181,807.58萬元、64,936.43萬元，占主營業(yè)務(wù)收入的比例分別為93.03%、80.57%、84.58%、80.47%；生物降解材料餐飲具收入分別為846.42萬元、16,826.46萬元、15,001.21萬元、5,173.02萬元，占主營業(yè)務(wù)收入的比例分別為0.79%、11.58%、6.98%、6.41%。發(fā)行人預(yù)計(jì)2023年?duì)I業(yè)收入同比變動(dòng)-18.77%至-9.49%，歸母凈利潤同比變動(dòng)-23.64%至-11.90%。2019年以來，國內(nèi)外陸續(xù)出臺(tái)多項(xiàng)限塑政策。

請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合塑料餐飲具的競爭格局、限塑政策、發(fā)行人市場占有率、同行業(yè)可比公司情況等，說明報(bào)告期內(nèi)塑料餐飲具收入大幅增長的原因及合理性；（2）結(jié)合發(fā)行人生物降解材料餐飲具的技術(shù)水平、發(fā)展規(guī)劃和市場拓展、市場競爭等情況，說明報(bào)告期內(nèi)生物降解材料餐飲具收入占比較低的原因；（3）分析說明2023年預(yù)計(jì)業(yè)績下滑的原因，業(yè)績是否存在持續(xù)下滑的風(fēng)險(xiǎn)；（4）結(jié)合“雙碳”目標(biāo)、限塑政策、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等情況，說明發(fā)行人核心競爭力的具體體現(xiàn)，未來發(fā)展是否存在較大不確定性及應(yīng)對(duì)行業(yè)政策變動(dòng)的具體措施。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

3、福建省鐵拓機(jī)械股份有限公司

企業(yè)概況：鐵拓機(jī)械是一家集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)為一體的瀝青混合料攪拌設(shè)備及其配套設(shè)備的專業(yè)生產(chǎn)商，是工信部和中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會(huì)認(rèn)定的制造業(yè)單項(xiàng)冠軍培育企業(yè)、國家級(jí)專精特新“小巨人”企業(yè)、福建省優(yōu)秀民營企業(yè)、省級(jí)創(chuàng)新型企業(yè)。公司在我國瀝青混合料攪拌設(shè)備的出口及回收瀝青路面材料的再生利用設(shè)備方面具有重要行業(yè)影響力，是中國外貿(mào)出口先導(dǎo)指數(shù)樣本企業(yè)。

本次發(fā)行前公司總股本為6,679.90萬股，公司本次擬向不特定合格投資者公開發(fā)行股票不超過2,226.63萬股（含本數(shù)，且未考慮超額配售選擇權(quán)），占發(fā)行后總股本的比例不超過25.00%。

中介機(jī)構(gòu)：IPO保薦機(jī)構(gòu)中泰證券，發(fā)行人會(huì)計(jì)師為華興，律師為天衡聯(lián)合。

募資用途：預(yù)計(jì)募集資金2.06億元，用于瀝青裝備智能化生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目以及研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目。

選擇上市的標(biāo)準(zhǔn)為：預(yù)計(jì)市值不低于2億元，最近兩年凈利潤均不低于1,500萬元且加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于8%，或者最近一年凈利潤不低于2,500萬元且加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于8%。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：鐵拓機(jī)械實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3.44億元、2.44億元、3.59億元及2.34億元；凈利潤為4,267.24萬元、1,688.21萬元、4,184.99萬元及3,834.70萬元。

審議意見：

1.請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)就2022年確認(rèn)收入的漢中市公路局搶險(xiǎn)救援中心、四川安邁連尼機(jī)械銷售有限公司項(xiàng)目驗(yàn)收周期較長的合理性提供支持性證據(jù)。

2.請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露2021年以來行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r。

審議會(huì)議提出問詢的主要問題：

1.關(guān)于經(jīng)營業(yè)績。請(qǐng)發(fā)行人：（1）說明2021年、2022年及2023年上半年我國工程機(jī)械行業(yè)及筑養(yǎng)路機(jī)械實(shí)現(xiàn)銷售規(guī)模及增長情況。（2）結(jié)合行業(yè)發(fā)展情況，說明報(bào)告期內(nèi)收入大幅波動(dòng)、與同行業(yè)可比公司變動(dòng)趨勢(shì)不一致的原因及合理性，2021年發(fā)行人原再生一體式設(shè)備和再生設(shè)備銷售收入大幅下滑，而德基科技上述產(chǎn)品銷售收入不降反升的具體原因及合理性。（3）說明2022年驗(yàn)收時(shí)間距發(fā)貨時(shí)間超過5個(gè)月的項(xiàng)目合同簽訂時(shí)間、合同金額、交貨時(shí)間、驗(yàn)收時(shí)間、付款條件等主要條款，及對(duì)應(yīng)設(shè)備的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)入庫時(shí)間、發(fā)貨時(shí)間、到貨簽收時(shí)間、驗(yàn)收時(shí)間、收款情況，并結(jié)合同行業(yè)可比公司說明超期驗(yàn)收是否合理。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。

2.關(guān)于毛利率。請(qǐng)發(fā)行人說明：（1）報(bào)告期內(nèi)鋼材類采購數(shù)量與收入成本變化的匹配性，鋼材類采購均價(jià)與市場公開報(bào)價(jià)、同行業(yè)可比公司同類原材料采購價(jià)格的比較情況及差異原因，采購價(jià)格是否公允；報(bào)告期內(nèi)前五大外協(xié)廠商名稱、交易內(nèi)容、交易金額、成立時(shí)間，是否存在前員工持股發(fā)行人外協(xié)廠商的情形。（2）報(bào)告期內(nèi)貿(mào)易商OOOTTM、永泉國際貿(mào)易有限公司、阿曼拉赫瑪機(jī)械制造銷售公司的股東名稱、自然人股東及實(shí)際控制人國籍、與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。（3）報(bào)告期內(nèi)對(duì)上述三家貿(mào)易商銷售產(chǎn)品類別、型號(hào)、銷售數(shù)量、價(jià)格，對(duì)應(yīng)貿(mào)易商向終端客戶的銷售價(jià)格，是否存在貿(mào)易商終端銷售價(jià)格與向發(fā)行人采購價(jià)格倒掛的情形。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。

相關(guān)資料借鑒：上、深、北交所官網(wǎng)、招股說明書等