2023年10月9日-10月15日，發(fā)審委首發(fā)上會2家，通過2家。

（數(shù)據(jù)來源：證監(jiān)會官網(wǎng)資料整理）

（一）相關(guān)企業(yè)概況及上市委會議提出問詢的主要問題

1、浙江捷眾科技股份有限公司

企業(yè)概況：公司是一家專注于研發(fā)、生產(chǎn)和銷售精密汽車零部件的高新技術(shù)企業(yè)。公司主要產(chǎn)品為汽車雨刮系統(tǒng)零部件、汽車門窗系統(tǒng)零部件和汽車空調(diào)系統(tǒng)零部件，尤其是精密塑料齒輪等精密注塑件在國內(nèi)具有較高的知名度。公司主要為法雷奧、恩坦華、東洋機(jī)電等全球領(lǐng)先的汽車零部件一級供應(yīng)商提供各類零部件產(chǎn)品，是上汽通用的一級供應(yīng)商。公司產(chǎn)品最終用于奔馳、寶馬、奧迪、大眾和通用等知名品牌汽車，以及特斯拉、比亞迪、理想、蔚來和小鵬等新能源汽車。

值得一提的是，捷眾科技曾闖關(guān)滬市主板，2017年11月10日，公司上會被否。時隔近六年，此次公司二闖IPO順利過會。

中介機(jī)構(gòu)：IPO保薦機(jī)構(gòu)為浙商證券，發(fā)行人會計師為天健，律師為天元。

募資用途：

捷眾科技擬公開發(fā)行數(shù)量不超過1,750萬股（含本數(shù)，不含超額配售選擇權(quán)）。預(yù)計募集資金1.90億元，用于新能源汽車精密零部件智造項目以及補(bǔ)充流動性資金。

選擇上市的標(biāo)準(zhǔn)為：預(yù)計市值不低于2億元，最近兩年凈利潤均不低于1,500萬元且加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于8%，或者最近一年凈利潤不低于2,500萬元且加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于8%。

財務(wù)數(shù)據(jù)：報告期內(nèi)，捷眾科技營業(yè)收入分別為1.49億元、1.73億元、1.95億元和9,287.17萬元；凈利潤分別為3,204.62萬元、3,002.29萬元、3,756.02萬元和1,355.33萬元。

上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題：

1.關(guān)于實際控制人認(rèn)定。請發(fā)行人結(jié)合相關(guān)政策法規(guī)及公司章程、協(xié)議安排、股東大會及董事會的決策與表決情況、經(jīng)營管理的實際情況以及在發(fā)行人任職、持股比例、薪酬、分紅等情況說明：(1)認(rèn)定孫米娜、朱葉鋒、董祖琰等人為一致行動人前后變化的原因、依據(jù)及合理性。(2)未將孫米娜認(rèn)定為共同實際控制人的原因及合理性，是否存在其他利益安排或約定，大股東間是否存在分歧與爭議。請保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。

2.關(guān)于成長性與可持續(xù)性。請發(fā)行人：(1)說明發(fā)行人近十年經(jīng)營業(yè)績未大幅增長、報告期內(nèi)綜合毛利率整體呈下降趨勢的主要原因，并結(jié)合2023年半年報營業(yè)收入、扣非歸母凈利潤、毛利率等數(shù)據(jù)變動情況分析說明是否存在業(yè)績持續(xù)下滑風(fēng)險及主要應(yīng)對措施。(2)說明在現(xiàn)有市場格局下，發(fā)行人未來3-5年開拓國內(nèi)外新客戶、擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍的具體目標(biāo)及預(yù)測依據(jù)、主要舉措。(3)結(jié)合兩次申報IPO的營收和利潤變化情況及主要原因，進(jìn)一步論證發(fā)行人是否具備成長性。(4)說明發(fā)行人業(yè)務(wù)所處行業(yè)的市場空間，未來業(yè)績增長的可持續(xù)性。(5)說明發(fā)行人產(chǎn)品的創(chuàng)新特征、創(chuàng)新優(yōu)勢及技術(shù)壁壘，報告期的研發(fā)投入及研發(fā)成果情況。(6)說明發(fā)行人業(yè)務(wù)收入變動的合理性，汽車行業(yè)周期變化和市場需求波動對發(fā)行人經(jīng)營業(yè)績的影響，是否存在業(yè)績大幅下滑的風(fēng)險。請保薦機(jī)構(gòu)、申報會計師進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。

相關(guān)資料借鑒：大象IPO、北交所官網(wǎng)、招股說明書等