2023年7月10日-7月16日，發(fā)審委首發(fā)上會5家，通過5家。

（數(shù)據(jù)來源：證監(jiān)會官網(wǎng)資料整理）

（一）相關(guān)企業(yè)概況及上市委會議提出問詢的主要問題

1、合肥雪祺電氣股份有限公司

企業(yè)概況：公司主要從事冰箱和商用展示柜的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售業(yè)務(wù)，為國內(nèi)外品牌商提供容積400L以上的大冰箱和商用展示柜等產(chǎn)品。公司依托自主開發(fā)的多項核心技術(shù)，積極開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域，目前已形成產(chǎn)能超過100萬臺的三條高自動化生產(chǎn)線。

中介機構(gòu)：IPO保薦機構(gòu)為中信證券，發(fā)行人會計師為容誠，律師為嘉源。

募資用途：公司本次發(fā)行前總股本為10,257.00萬股，雪祺電氣擬公開發(fā)行不超過3,419.00萬股，占不低于發(fā)行后總股本的25.00%。預(yù)計募集資金5.90億元，用于年產(chǎn)100萬臺嵌入式冰箱等冰箱產(chǎn)品項目、冰箱零部件自制能力提升項目、研發(fā)中心建設(shè)項目以及補充流動資金。

選擇上市的標(biāo)準(zhǔn)為：最近三年凈利潤均為正，且最近三年凈利潤累計不低于1.5億元，最近一年凈利潤不低于6000萬元，最近三年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計不低于1億元或者營業(yè)收入累計不低于10億元。

財務(wù)數(shù)據(jù)：報告期內(nèi)，雪祺電氣營業(yè)收入為16.14億元、20.72億元和19.27億元；凈利潤為452.06萬元、8,278.60萬元和1.03億元。

上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題:

主要客戶問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，發(fā)行人采取 ODM 業(yè)務(wù)模式為美的集團、美菱集團等冰箱行業(yè)知名廠商生產(chǎn)大冰箱產(chǎn)品。報告期內(nèi)，發(fā)行人對第一大客戶美的集團銷售收入占營業(yè)收入的比例分別為 43.83%、42.67%、45.13%，來自 美的集團毛利貢獻占比分別為 36.55%、40.58%、35.00%。 

請發(fā)行人：（1）結(jié)合發(fā)行人對美的集團與其他客戶在信用政策、定價機制等方面的差異情況,美的集團對發(fā)行人采購金額占其同類產(chǎn)品采購金額比例，說明發(fā)行人是否對美的集 團存在重大依賴，是否對發(fā)行人經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)定構(gòu)成重大不利 影響；（2）結(jié)合與美的集團的合作歷史、發(fā)展趨勢，說明與 美的集團業(yè)務(wù)是否可持續(xù)，是否充分披露相關(guān)風(fēng)險。同時， 請保薦人發(fā)表明確意見。

相關(guān)資料借鑒：深交所官網(wǎng)、IPO資訊等