2022年12月19日-12月25日，發(fā)審委首發(fā)上會(huì)12家，通過10家。

（數(shù)據(jù)來源：證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)資料整理）

（一）相關(guān)企業(yè)概況及上市委會(huì)議提出問詢的主要問題

1、廣東匯成真空科技股份有限公司

企業(yè)概況：廣東匯成真空科技股份有限公司是一家以真空鍍膜設(shè)備研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及其技術(shù)服務(wù)為主的真空應(yīng)用解決方案供應(yīng)商，主要產(chǎn)品或服務(wù)為真空鍍膜設(shè)備以及配套的工藝服務(wù)支持。

中介機(jī)構(gòu)：IPO保薦機(jī)構(gòu)為東莞證券，發(fā)行人會(huì)計(jì)師為容誠，律師為信達(dá)。

本次發(fā)行前后股本情況：截至本招股說明書簽署日，公司總股本為7,500.00萬股，本次擬向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股（A股）不超過2,500.00萬股，本次發(fā)行完成后公開發(fā)行股份總數(shù)占公司發(fā)行后股份總數(shù)的比例不低于25%。本次發(fā)行不涉及股東公開發(fā)售股份。

募資用途：此次IPO擬募資2.35億元，用于研發(fā)生產(chǎn)基地項(xiàng)目、真空鍍膜研發(fā)中心項(xiàng)目及補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：

2019年至2022年1-6月，公司的營業(yè)收入分別為2.95億元、3.92億元、5.34億元、3.07億元；歸母凈利潤分別為2232.02萬元、5503.45萬元、7144.83萬元、3099.23萬元。

發(fā)行人選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)：

2020年度和2021年度，發(fā)行人扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的歸屬于母公司所有者凈利潤分別為4,677.08萬元和7,041.42萬元。發(fā)行人滿足《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》（2020年修訂）2.1.2條的第（一）項(xiàng)：最近兩年凈利潤均為正且累計(jì)凈利潤不低于5,000萬元。

上市委現(xiàn)場(chǎng)問詢問題：

發(fā)行人主營業(yè)務(wù)為真空鍍膜設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要應(yīng)用領(lǐng)域?yàn)橄M(fèi)電子。發(fā)行人來自于蘋果公司產(chǎn)業(yè)鏈廠商的訂單收入和毛利占比較高。蘋果公司近年來將部分產(chǎn)能向印度、越南等地轉(zhuǎn)移。報(bào)告期內(nèi)，除了消費(fèi)電子領(lǐng)域外，發(fā)行人在其他消費(fèi)品、工業(yè)品和科研院所領(lǐng)域的收入都呈現(xiàn)一定的波動(dòng)。請(qǐng)發(fā)行人說明：（1）發(fā)行人對(duì)蘋果公司產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)欠駱?gòu)成重大依賴，是否對(duì)發(fā)行人經(jīng)營穩(wěn)定性造成重大不利影響，以及所采取的應(yīng)對(duì)措施，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示是否充分；（2）其他消費(fèi)品、工業(yè)品和科研院所領(lǐng)域的收入增長不及消費(fèi)電子領(lǐng)域的原因以及近期市場(chǎng)拓展情況。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)：

請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書中進(jìn)一步披露對(duì)蘋果產(chǎn)業(yè)鏈的依賴情況，并充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

相關(guān)資料借鑒：創(chuàng)業(yè)板官網(wǎng)、招股說明書、大象IPO等