2023年5月15日-5月21日，發(fā)審委首發(fā)上會(huì)8家，通過7家，暫緩1家。

（數(shù)據(jù)來源：證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)資料整理）

（一）相關(guān)企業(yè)概況及上市委會(huì)議提出問詢的主要問題

本期標(biāo)題：眾捷汽車（首發(fā)）通過！

1、蘇州眾捷汽車零部件股份有限公司

企業(yè)概況：蘇州眾捷汽車零部件股份有限公司主要從事汽車熱管理系統(tǒng)精密加工零部件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括汽車空調(diào)熱交換器及管路系統(tǒng)、油冷器、熱泵系統(tǒng)、電池冷卻器、汽車發(fā)動(dòng)機(jī)系統(tǒng)等汽車零部件。公司生產(chǎn)的汽車零部件產(chǎn)品以鋁合金制品為主，具有較強(qiáng)的輕量化優(yōu)勢(shì)，高度契合汽車輕量化發(fā)展趨勢(shì)，符合全球綠色低碳轉(zhuǎn)型的大方向。

中介機(jī)構(gòu)：IPO保薦機(jī)構(gòu)為天風(fēng)證券，發(fā)行人會(huì)計(jì)師為容誠，律師為康達(dá)。

募資用途：截至本招股說明書簽署日，本公司發(fā)行前股本為9,120.00萬股，本次擬公開發(fā)行不超過3,040.00萬股，公開發(fā)行股份比例不低于發(fā)行后總股本的25.00%。此次IPO擬募集4.22億元，用于數(shù)字化智能工廠建設(shè)及擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目、新建研發(fā)中心項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

選擇上市的標(biāo)準(zhǔn)為：最近兩年凈利潤均為正，且累計(jì)凈利潤不低于人民幣5,000萬元。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：2020年至2022年，公司營業(yè)收入分別為4.43億元、5.93億元、7.13億元；歸母凈利潤分別為4,762.93萬元、4,867.79萬元和7,830.21萬元。

上市委會(huì)議現(xiàn)場問詢的主要問題:

1.股份權(quán)屬清晰問題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，2018年4月，孫潔曉等四名股東將持有發(fā)行人合計(jì)20.60%的股份無償贈(zèng)與孫文偉，贈(zèng)與完成后，孫文偉成為發(fā)行人的實(shí)際控制人。2020年12月孫潔曉將通過他人代持的發(fā)行人股份全部以3.95元/股的價(jià)格轉(zhuǎn)讓，股份轉(zhuǎn)讓前后，孫潔曉涉及多起訴訟并負(fù)有大額債務(wù)，其所持有的上市公司春興精工股份已全部質(zhì)押。公開資料顯示，孫潔曉2018年1月因內(nèi)幕交易被立案調(diào)查，2023年2月被提起公訴。請(qǐng)發(fā)行人：（1）說明孫潔曉等四名股東將股份無償贈(zèng)與孫文偉的原因及合理性，是否存在其他利益安排；（2）說明孫潔曉將其所持發(fā)行人股份全部轉(zhuǎn)讓的原因及合理性，轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否公允，是否存在股份代持行為或其他影響股權(quán)清晰的情形，是否存在逃廢債及其他法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

2.財(cái)務(wù)不規(guī)范問題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，2020-2021年，發(fā)行人向?qū)嶋H控制人兼董事長、總經(jīng)理孫文偉拆出資金分別為668.37萬元、379.50萬元，向董事徐華瑩拆出資金分別為136.60萬元、451.20萬元，向股東徐鎮(zhèn)拆出資金分別為190.00萬元、0萬元。2020-2021年發(fā)行人通過個(gè)人卡收取廢料銷售款等1,466.13萬元、1,163.13萬元，支付員工薪酬、勞務(wù)費(fèi)、成本費(fèi)用等1,376.79萬元、1,898.45萬元。請(qǐng)發(fā)行人：結(jié)合拆借資金去向和發(fā)行人通過個(gè)人卡收付情況，說明是否存在商業(yè)賄賂或資金體外循環(huán)的情形，內(nèi)部控制制度是否健全有效。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。 

相關(guān)資料借鑒：招股說明書、蘇股IPO等